集團公司審計部強化審計機關自身建設，充分調研，全面對標，歷時4年，全面完成搭建框架、更新制度、填補空白、健全完善的過程，初步構建了科學、完整、適用的郵政內(nèi)部審計制度體系。

　　審計部通過對多家企業(yè)集團內(nèi)部審計制度體系進行調研，總結分析了內(nèi)部審計制度體系常見的三種模式。本著“適用性、科學性、必要性”的原則，審計部綜合考慮郵政審計管理體制、制度基礎、發(fā)展規(guī)劃等因素，經(jīng)全面梳理、研究，確定構建郵政內(nèi)審制度框架，包含三個層次。第一層為“內(nèi)審工作總綱”，包含“內(nèi)部審計管理規(guī)定”，是郵政內(nèi)審工作的基本制度；第二層為“專項管理制度和業(yè)務規(guī)范”，包含審計基礎管理制度和審計項目管理制度，主要為審計人員管理、機構管理、審計計劃和考評等相關制度以及各專業(yè)審計項目的管理規(guī)范等；第三層為“具體業(yè)務指導和實務指南”，包含各專業(yè)審計的具體審計方法、審計案例等。

　　在明確制度體系框架的基礎上，審計部參照其他企業(yè)集團具體內(nèi)審制度，從審計管理、工程審計管理、經(jīng)濟責任審計管理、財務審計管理、內(nèi)部控制審計管理、非現(xiàn)場審計管理等6個業(yè)務領域，逐條對標梳理，結合年度工作重點，制定年度制度建設“立改廢”計劃。

　　審計部對內(nèi)部審計管理規(guī)定等10項制度進行了修訂。其中，針對非現(xiàn)場審計、審計整改等空白領域新制定了16項管理辦法，對經(jīng)濟責任審計等出具了4冊實務指南。至此，完成了郵政審計各專業(yè)領域制度的“換血”和“再造”，形成了由“內(nèi)審工作總綱”“專項管理制度和業(yè)務規(guī)范”“具體業(yè)務指導和實務指南”三個層級共29項制度構成的、較為健全的制度體系。

　　具體而言，這套制度體系中包含的14項審計項目管理制度和8項實務指南規(guī)范了審計項目管理，明確了審計內(nèi)容和方法，促進了審計質量和效率提升，解決了審計項目“怎么審”的問題；“內(nèi)部審計管理規(guī)定”為審計工作提供了根本遵循，6項基本管理制度規(guī)范了計劃評價、機構管理等工作，有效推動審計管理體制改革、審計力量充實和自身建設提升，解決了審計工作“怎么管”的問題；代理金融風險防控審計、代理營業(yè)機構負責人離崗審計等為郵政獨有的審計項目類型，相關管理制度、作業(yè)指南為探索開展特色審計項目作出了行業(yè)示范，具有開創(chuàng)性意義。